Как открыть компанию в Канаде: подробный гид с Maple Business

Канада привлекает иностранных предпринимателей устойчивой экономикой, прозрачным законодательством и доступом к крупным рынкам. Федеральная ставка налога на прибыль корпораций после всех вычетов составляет 15 %, а для канадских контролируемых частных корпораций (CCPC) с доходом до 500 000 CAD действует льготная ставка 9 %. Для компаний, занимающихся производством технологий с нулевым выбросом, ставка снижена до 4,5 %. Это создаёт конкурентную среду, особенно при сравнении с юрисдикциями Европы и США. Наличие соглашений о свободной торговле (USMCA, CETA и др.) позволяет канадским компаниям продавать товары и услуги по всему миру.

Выбор юрисдикции и формы бизнеса

Федеральная и провинциальная регистрация

• Федеральная корпорация. Федеральная регистрация даёт право вести деятельность по всей стране и одновременно предоставляет учредительные документы, федеральный бизнес‑номер (BN) и налоговый счёт по налогу на прибыль. Однако федеральный закон по-прежнему требует, чтобы минимум 25 % директоров были резидентами Канады, а если директоров меньше четырёх — хотя бы один.
   
• Провинциальная корпорация. Регистрация в конкретной провинции может быть проще. По данным федерального правительства, многие провинции — Британская Колумбия, Альберта, Онтарио, Новая Шотландия, Нью‑Брансуик, Квебек и Саскачеван — отменили требование о резидентности директоров. Это позволяет иностранным владельцам контролировать 100 % компании. Тем не менее нужно учитывать различия в налоговых ставках. Например, в Онтарио льготная ставка налога для малых предприятий — 3,2 %, а общая — 11,5 %; в Британской Колумбии льготная ставка составляет 2 %, а общая — 12 %.
   

Альтернативные формы

• Индивидуальный предприниматель или партнёрство. Если бизнес ведётся под личным именем, регистрация в провинции может не требоваться, но во многих случаях предприниматели должны зарегистрироваться в провинциях, где планируют работать, получить федеральный бизнес‑номер и зарегистрировать налоговые счета. В некоторых провинциях (Британская Колумбия, Манитоба, Новая Шотландия, Онтарио и Саскачеван) BN присваивается автоматически при регистрации.
   
• Кооператив. Для кооперативов действуют отдельные правила; их регистрация предполагает участие членов и выполнение требований соответствующего закона.
   

Business Number и налоговые счета

Бизнес‑номер (BN) — это уникальный девятизначный идентификатор, который используется для взаимодействия с программами федерального, провинциального и муниципального уровня. BN необходим, если компания:

• регистрируется как корпорация;
• открывает налоговые счета GST/HST, payroll или иные программы CRA (Канадского налогового агентства);
• хочет участвовать в тендерах федерального правительства.

Некоммерческим и некорпоративным структурам BN нужен только в случае регистрации указанных налоговых счетов. Федеральная инкорпорация автоматически присваивает BN и корпоративный налоговый счёт, а при регистрации в некоторых провинциях BN также создаётся автоматически. В провинциях Новойфаундленд и Лабрадор, Квебек, Нунаву́т и Юкон BN нужно получать отдельно.

Регистрация бизнеса

Корпорация

Регистрация корпорации включает несколько шагов:

1. Выбор названия. Название компании должно быть уникальным; для проверки используют поиск NUANS или провинциальные реестры.
2. Подготовка учредительных документов. На федеральном уровне это articles of incorporation; они включают название, права на выпуск акций и сведения о директорах.
3. Подача заявления. При федеральной регистрации многие другие шаги выполняются автоматически: вы получаете учредительные документы, BN, налоговые счета и, при необходимости, регистрацию в других провинциях. В противном случае нужно зарегистрировать компанию отдельно в каждой провинции, где вы планируете вести деятельность.
4. Дополнительная регистрация. Если компания работает в нескольких провинциях, нужно провести внепровинциальную регистрацию (extra-provincial registration).
5. Лицензии и разрешения. Помимо регистрации, бизнес может потребовать специфические лицензии и разрешения на федеральном, провинциальном и муниципальном уровнях. Онлайн‑сервис BizPaL помогает определить необходимые разрешения; он бесплатен, экономит время и предоставляет информацию 24/7.
    

Индивидуальный предприниматель и партнёрство

Если вы выбираете более простую форму:

1. Регистрация в провинции. В большинстве провинций нужно зарегистрировать имя, если вы не используете собственное имя; регистрация даёт право вести деятельность и получать BN.
2. Получение BN и налоговых счетов. В пяти провинциях BN присваивается автоматически при регистрации; в остальных нужно отдельно регистрировать BN в CRA.
3. Лицензии и разрешения. Требования зависят от рода деятельности и места работы; их можно узнать через BizPaL.
    

Налоги и бухгалтерия

Корпоративный налог

Федеральный налог на прибыль корпораций составляет 15 % после всех вычетов; для CCPC, пользующихся льготой для малых предприятий, ставка — 9 %. Провинции устанавливают собственные ставки: например, в Онтарио 3,2 % для малых предприятий и 11,5 % для остальных; в Британской Колумбии 2 % и 12 % соответственно. Льготная ставка применяется к доходу до 500 000 CAD (в Новой Шотландии и Саскачеване лимит повышен до 700 000 CAD и 600 000 CAD).

GST/HST

Налог GST/HST обязателен, если компания не является малым поставщиком (small supplier) и реализует облагаемые товары или услуги. Малый поставщик — это бизнес с общим оборотом менее 30 000 CAD за четыре последовательных квартала. Как только вы превысите лимит, нужно зарегистрироваться в CRA и начать взимать налог на поставку, включая сделку, которая привела к превышению порога.

В 2024 году CRA ввело правило: если отчётный период начинается в 2024 году или позже, декларации GST/HST должны подаваться электронно. Зарегистрироваться можно онлайн через сервис Business Registration Online, включая случаи, когда ваш SIN начинается с 9 (временна́я резидентская категория).

Другие налоговые счета

Помимо GST/HST, бизнес может потребовать счета по payroll (удержания с заработной платы), import/export и специальным акцизам. Maple Business предоставляет бухгалтерское обслуживание и поможет правильно настроить налоговые учёты.

Лицензии и разрешения

В Канаде разрешения и лицензии требуются на различных уровнях власти. Бесплатный сервис BizPaL позволяет предпринимателям найти список необходимых разрешений по месту нахождения и типу бизнеса, что упрощает планирование и экономит время. Maple Business поможет определить, какие разрешения нужны, и подготовит документы для их получения.

Открытие банковского счёта

Правительство Канады гарантирует, что любой человек может открыть банковский счёт, даже если у него нет работы или денег для первоначального депозита. Счёт можно открыть в офисе банка, онлайн или по телефону; банк должен подтвердить вашу личность. Для идентификации требуется:

• два документа: один с именем и адресом, другой с именем и датой рождения (например, паспорт и счёт за коммунальные услуги); или
• один документ с именем и датой рождения плюс подтверждение со стороны клиента банка или уважаемого лица в сообществе.

Нерезиденты также могут открыть счёт, однако банки часто требуют личного присутствия. Maple Business организует сопровождение для открытия банковского счёта и предложит оптимальные банковские решения.

Иммиграционные программы для предпринимателей

Для иностранцев, которые хотят жить и работать в Канаде, существуют специализированные программы. Start‑up Visa Program ориентирована на предпринимателей с инновационными идеями, которые могут создать рабочие места и конкурировать на мировом уровне. Заявитель должен представить идею уполномоченной организации (инкубатору, фонду или бизнес‑ангелам), соответствовать языковым требованиям и иметь средства для поселения. Maple Business сотрудничает с иммиграционными юристами и поможет подобрать подходящую программу.

Проживание директоров и местный офис

Федеральное законодательство требует наличия канадских резидентов в совете директоров (25 % или один при совете до четырёх человек), но многие провинции отменили это требование. Это означает, что иностранные владельцы могут полностью контролировать свою компанию, зарегистрированную в таких провинциях, как Британская Колумбия, Онтарио или Альберта. Тем не менее любая корпорация должна иметь зарегистрированный офис в выбранной юрисдикции. Maple Business предлагает услуги виртуального офиса и номинального директора, чтобы выполнить эти требования.

Как Maple Business помогает открыть компанию

Maple Business предоставляет комплексные услуги для иностранцев и канадцев, планирующих открыть бизнес в Канаде:

1. Консультация и планирование. Эксперты оценивают бизнес‑идею, подбирают оптимальную форму и провинцию, учитывая налоговые ставки и требования к резидентности.
2. Регистрация компании. Подготовка и подача учредительных документов, получение BN, регистрация в провинциях и в CRA. Maple Business организует регистрацию «под ключ» и ведёт переписку с госорганами.
3. Налоговый и бухгалтерский учёт. Настройка налоговых счетов (GST/HST, payroll), ведение бухгалтерии, подготовка отчётности и годовых деклараций, помощь с выплатами дивидендов.
4. Открытие банковского счёта. Консультации по выбору банка, подготовка документов и сопровождение на встрече в банке.
5. Получение лицензий и разрешений. Определение необходимых разрешений с помощью BizPaL, подготовка заявок и координация с муниципальными и провинциальными органами.
6. Поддержка иммиграции. Сотрудничество с иммиграционными юристами для оформления Start‑up Visa и других программ.
7. Виртуальный офис и администрирование. Предоставление адреса для регистрации, услуг секретаря и номинального директора.

Канада остаётся одной из самых привлекательных стран для международного бизнеса. Современная налоговая система (15 % федеральная ставка и 9 % для малых корпораций), отмена требований к резидентности директоров в нескольких провинцияхи возможность открыть банковский счёт нерезидентам делают процесс выхода на канадский рынок доступным. Тем не менее, оформление компании, регистрация налоговых счетов и получение разрешений требуют знаний местного законодательства и опыта.

Сотрудничество с maplebiz.ca позволяет избежать ошибок, ускорить регистрацию и обеспечить полное соответствие требованиям канадских органов. Независимо от того, открываете ли вы стартап или переносите существующий бизнес, Maple Business станет вашим надёжным партнёром на пути к успеху в Канаде.