Испания остается одной из самых популярных стран Европы для покупки недвижимости иностранцами. Но, как и в других странах ЕС, собственность влечет за собой обязательства — прежде всего налоговые. Ниже-краткий и понятный гид по налогам на недвижимость в Испании для частных лиц.
Основные налоги при покупке
1. Налог на передачу имущества (ITP)– применяется при покупке вторичной недвижимости– ставка зависит от региона: от 6% до 11% от кадастровой или рыночной стоимости (берется большая из двух)
2. НДС (IVA) и гербовый сбор (AJD)– при покупке новой недвижимости у застройщика: НДС – 10% (для обычного жилья) или 21% (для коммерческой недвижимости)AJD – 0,5–1,5% в зависимости от региона
Ежегодные налоги для собственников
1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – налог на недвижимое имущество– обязательный для всех владельцев– рассчитывается на основе кадастровой стоимости (valor catastral)– ставка устанавливается муниципалитетами и колеблется от 0,4% до 1,3%– например, при кадастровой стоимости €100 000 налог может составлять от €400 до €1 300 в год
2. Налог на благоустройство территории (Basura / Residuos Sólidos)– по сути, это налог на вывоз мусора– устанавливается местными властями– от €50 до €200 в год, зависит от размера объекта и региона
3. Налог на доход от недвижимости (IRNR)– для нерезидентов, которые не сдают жилье в аренду– облагается налогом предполагаемый доход от владения недвижимостью (чаще всего 1,1–2% от кадастровой стоимости × 19% для ЕС/ЕЭЗ или 24% для других стран)
4. налог на арендованный доход– если вы сдаете недвижимость, доход облагается налогом по ставке:19% – граждане ЕС и ЕЭЗ (можно вычесть расходы) 24% – другие иностранцы (расходы не учитываются)
Другие возможные на улучшение (contribuciones especiales) — при строительстве дорог, водопровода и т.п. рядом с вашей собственностью налог на прирост капитала (plusvalía Municipal) — при продаже недвижимости, рассчитывается как прирост кадастровой стоимости участка
Налог IBI уплачивается ежегодно, срок зависит от конкретного муниципалитета (обычно — с мая по октябрь). Если вы не получите уведомление по почте, это не освобождает от обязанности платить налог. Рекомендуется активировать электронный кабинет налогоплательщика или использовать банковский Автоплатеж. В случае просрочки начисляется пеня, которая может быть значительной.
Покупка в Испании: регион имеет значение
Каждая автономная область Испании имеет свою фискальную политику. Например: в Андалусии ITP может составлять 7% в Каталонии — 10% в Мадриде и Валенсии — льготы для молодых и многодетных семей
В последние годы в Испании обсуждаются реформы в сфере налогообложения недвижимости — в частности, пересмотр кадастровой стоимости, а также ограничения на сдачу жилья туристам в крупных городах. Это может повлиять на суммы налогов в будущем.
Испания предлагает привлекательный рынок недвижимости, но каждый владелец обязан учитывать местные налоговые обязательства. Ставки и правила зависят от статуса собственника, типа недвижимости и региона. Перед покупкой или сдачей жилья в аренду желательно проконсультироваться с местным юристом или налоговым консультантом.